目 录

第一部分 长沙市雨花区审计局概况

一、部门职责

二、机构设置及决算单位构成

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、关于机关运行经费支出说明

十、一般性支出情况

十一、关于政府采购支出说明

十二、关于国有资产占用情况说明

十三、2021年度预算绩效情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分 长沙市雨花区审计局概况

一、部门职责

（一）贯彻执行国家审计方针、政策，研究制定全区审计业务工作规划，参与制定全区审计财经方面的制度，组织、指导、协调监督全区审计业务工作，组织行业或专项资金的审计或审计调查。

（二）向区人民政府报告和向区政府有关部门通报审计情况，提出制订和完善有关制度的建议。

（三）依据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：（1）区本级财政预算执行情况和其他财政收支； （2）乡、镇、街道一级财政预算执行情况、决算；（3）区属国有企业和国有资产占控股地位或者主导地位的股份制企业的资产、负债和损益情况；（4）区政府部门管理的和社会团体受区政府委托管理的社会保障基金、环境保护资金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支；（5）区政府接受的外来援助、贷款项目以及赠款项目的财务收支；（6）区直各部门、事业单位及其下属单位的财务收支和专用资金的使用情况；（7）区政府、区直各部门的基本建设项目概算、预算执行情况和决算；（8）其他法律、法规规定应由审计局进行的审计事项。

（四）向区人民政府提交对本级预算执行和其他财政收支的审计结果报告；受政府委托，向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。

（五）为贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施，组织行业审计、专项审计或审计调查，并向上级审计机关和区政府报告审计调查结果。

（六）受区委、区政府委托，组织对党政领导干部和国有企业负责人的任期经济责任审计。

（七）组织实施对全区内部审计的指导监督，监督社会审计组织的审计业务质量，组织审计专业培训。

（八）与有关部门共同组织研究开展社会审计领域的对外交流活动。

（九）承办区委、区政府交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置

长沙市雨花区审计局内设机构包括：区审计局内设8个科室：办公室、综合计划科、查证科一科、查证科二科、查证科三科、审理科、执行科、投资审计科。下属1个二级事业单位：政府投资审计中心（副科级）。 1、办公室：负责文电、会务、机要、档案等机关日常工作；承担人事、信息、保密、信访、政务公开、财务、统计、信息化建设等工作。 2、综合计划科：编制和下达审计项目计划；安排审计项目；调配审计资源；协调其他各部门的关系；改善执法环境等。 3、查证科一、二、三科：科学编制审计项目实施方案；完成审计项目的现场审计；编写审计报告征求意见稿；书面征求被审计单位对审计报告的意见；拟写审计报告、审计结果报告，必要时草拟审计要情等文书。 4、审理科：对审计项目在审计事实、审计证据、适用法律法规和标准、审计评价、定性、处理处罚、审计程序等方面进行审理；组织听证；召集审计业务会议；检查考核审计质量；拟写审计决定书、移送处理书等对外文书。 5、执行科：负责审计决定的执行；负责审计报告中要求被审计单位自行纠正事项或有关审计建议采纳情况的督办和落实；负责移送处理案件的跟踪检查；负责依法采取审计行政强制措施。 6、投资审计科：负责对区财政评审中心预、结算评审项目进行质量审计调查；负责对重大工程变更进行审计监督，负责其它专项审计调查。

（二）决算单位构成

长沙市雨花区审计局2021年部门决算汇总公开单位构成包括：长沙市雨花区审计局本级。

第二部分 2021年度部门决算表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2021年度收、支总计958.37万元。与上一年度相比，收、支总计各减少214.82万元，下降18.31%。主要是因为2020年度有区政府交办的临时审计项目，2021年度无。

二、收入决算情况说明

2021年度收入合计949.21万元，其中：财政拨款收入949.21万元，占100%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2021年度支出合计958.37万元，其中：基本支出723.97万元，占75.54%；项目支出234.41万元，占24.46%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2021年度财政拨款收、支总计958.37万元。与上一年度相比，财政拨款收、支总计各减少214.82万元，下降18.31%。主要是因为2020年度有区政府交办的临时审计项目，2021年度无。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）财政拨款支出决算总体情况

2021年度财政拨款支出958.37万元，占本年支出合计的100%。与上一年度相比，财政拨款支出减少192.42万元，下降16.72%。主要是因为2020年度有区政府交办的临时审计项目，2021年度无。

（二）财政拨款支出决算结构情况

2021年度财政拨款支出958.37万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出958.37万元，占100%。

（三）财政拨款支出决算具体情况

2021年度财政拨款支出年初预算数为952.65万元，支出决算数为958.37万元，完成年初预算的100.6%，其中：

1、一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）

年初预算为672.15万元，支出决算为723.97万元，完成年初预算的107.71%。决算数大于年初预算数的主要原因是：新进事业编人员一人，人员经费和公用经费支出相应增加。

2、一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）

年初预算为280.5万元，支出决算为230.24万元，完成年初预算的82.08%。决算数小于年初预算数的主要原因是：外勤经费因规范津补贴原因暂未支出。

3、一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计管理（项）

年初预算为0万元，支出决算为4.17万元，决算数大于年初预算数的主要原因是：该项目属于上级下拨经费，用于上级部门组织安排的审计项目，每年下拨数额及是否下拨并不确定，并纳入年初预算。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度财政拨款基本支出723.97万元，其中：人员经费666.06万元，占基本支出的92%，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、退休费、奖励金、其他对个人和家庭的补助。公用经费57.91万元，占基本支出的8%，主要包括：办公费、邮电费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出预算为0.6万元，支出决算为0.22万元，完成预算的36.67%，其中：

因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，因公出国（境）费支出与上年持平。

公务接待费支出预算为0.6万元，支出决算为0.22万元，完成预算的36.67%，决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，2021年只有一次公务接待 ，与上年相比增加0.22万元，增长100%，增长的主要原因是2020年因疫情原因无公务接待，2021年因工作需要，有一次公务接待。

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车购置费支出与上年持平。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，决算数与预算数一致，我单位严格按预算执行决算，公务用车运行维护费支出与上年持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2021年度“三公”经费财政拨款支出决算中，公务接待费支出决算0.22万元，占100%，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%，公务用车购置费及运行维护费支出决算0万元，占0%。其中：

1、因公出国（境）费支出决算为0万元，全年安排因公出国（境）团组0个，累计0人次，我单位2021年度无因公出国（境）费支出。

2、公务接待费支出决算为0.22万元，全年共接待来访团组1个、来宾16人次，主要是怀化市沅陵县审计局来我局交流学习发生的接待支出。

3、公务用车购置费及运行维护费支出决算为0万元，其中：公务用车购置数为0，公务用车购置费0万元。公务用车运行维护费0万元，截至2021年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。我单位2021年度无公务用车购置费及运行维护费支出。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

长沙市雨花区审计局2021年度没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，并已公开空表。

九、关于机关运行经费支出说明

长沙市雨花区审计局2021年度机关运行经费支出57.91万元，比年初预算数增加0.34万元，增长0.59%。主要原因是：新增事业编人员一人，相应费用有所增加。

十、一般性支出情况

2021年度长沙市雨花区审计局开支会议费0万元，我单位2021年度无会议费支出；开支培训费0.31万元，按照长沙市的统一要求，事业编人员统一进行网络培训发生的费用；举办0场节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元，未发生相关费用。

十一、关于政府采购支出说明

长沙市雨花区审计局2021年度政府采购支出总额0.4万元，其中：政府采购货物支出0.4万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0.4万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0.4万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

十二、关于国有资产占用情况说明

截至2021年12月31日，长沙市雨花区审计局共有车辆0辆（台），其中：机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

十三、关于2021年度预算绩效情况说明

（1）绩效管理评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目1个，共涉及资金139.97万元，占一般公共预算项目支出总额的59.71%。因本单位2021年度无政府基金预算项目，故未组织对2021年度政府性基金预算项目支出开展绩效自评。因本单位2021年度无国有资本经营预算项目，故未组织对2021年度国有资本经营预算项目支出开展绩效自评。

组织对雨花区审计局本级开展整体支出绩效评价，涉及一般公共预算支出958.37万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，1、经济性分析（成本控制）：2021年部门预算支出952.65万元，决算支出958.37万元，预算执行率100.6%，主要是有上年度结转结余以及工资晋级晋档等客观因素。2、有效性分析（整体支出使用效果）：按照区审计委员会批复的年度审计项目计划，完成计划内所有审计项目；提高审计质量，审计项目程序合法，处理处罚适当，无行政复议和行政诉讼案件。开展政府投资审计工作，对区财政预决算（投资）评审中心预（结）算评审项目每半年开展一次审计质量调查。加强审计收缴工作，审计收缴入库率达100%。做好对区内审机构的业务指导工作，指导区内审机构开展内审项目2个以上；加大审计结果公开力度，年内向社会公布2个以上审计项目的审计结果情况。及时跟踪反馈审计建议被采纳情况，督促被审计单位整章建制；使用计算机辅助审计，运用AO现场审计系统辅助审计的项目达80%。3、效率性分析（完成的进度及质量）：所有项目均在审计实施方案规定的时间内完成且达到《审计业务质量控制手册》的要求。

（2）部门决算中项目绩效自评结果。

投资审计项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为100分。项目全年预算数为140万元，执行数为139.97万元，完成预算的99.98%。项目绩效目标完成情况：一是2021年度政府投资审计，项目支出139.97万元，共计为政府挽回财政资金212.86万元，提高了财政资金的使用效率，节约了政府开支；二是本年度开展的4个立项项目，严格按照《审计准则》及实施方案要求的时限规定，均在60个工作日内完成。发现的主要问题及原因：一是发现体制机制的障碍方面还是有更多举措；二是投资审计的深度应更加深入，广度应进一步拓宽。下一步改进措施：一是积极探索事中审计，达到防未病的效果；二是更加深入研究如何深化改革，减少工程变更，加强工程预算的刚性和约束性。投资审计项目绩效自评综述：

（一）项目资金专款专用，全部用于投资审计工作。主要是每年两次对区财评中心的评审项目质量进行审计调查，其它专项审计调查及区政府临时交办项目，取得了良好的经济效益和社会效益。

（二）严格按标准计算项目费用。因工作业务量大，专业技术性强、我局人手严重不足，审计项目需聘请中介机构和专业审计人员参与审计。应付中介审计费按照《湖南省建设工程造价咨询服务收费管理办法》（湘价服〔2009〕81号），结合我区实际，综合费率取费计算。按照一项目一合同一计算公式的要求，保留所有过程资料，做到公开透明，经得起审查。（三）严格按照局内控制度进行项目资金的审批和使用。项目资金按照《雨花区审计局贯彻落实“三重一大”事项集体决策制度的实施意见（试行）》、《雨花区审计局经费支出管理制度》等文件的要求进行审批和使用。按时、按质、按量完成项目任务，没有资金缺口或沉淀。

（3）部门评价项目绩效评价结果。

部门评价项目数量3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。报告框架可参考《项目支出绩效评价办法》（财预〔2020〕10 号）中《项目支出绩效评价报告（参考提纲）》、《湖南省预算支出绩效评价管理办法》（湘财绩〔2020〕7号）。

第四部分 名词解释

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款和政府性基金财政拨款。

上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

结余分配：指事业单位按规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。（3）公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第五部分 附件

附件1：部门整体支出自评报告.doc

附件2：项目支出资金自评报告.doc