根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，长沙市雨花区审计局派出审计组，自2021年3月10日至2021年4月20日，对长沙市雨花区商务局（以下简称区商务局）2020年度部门预算执行情况进行审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。现将审计结果公告如下：

一、被审计单位基本情况

（一）单位概况

区商务局为财政全额拨款正科级行政单位，其主要职能是负责全区市场、商业网点规划、建设、管理和协调工作，培育发展商贸流通市场，协调整顿和规范全区市场秩序，实施商务行政执法，维护市场秩序和消费安全，负责管理和协调全区境内外投资联络工作等。内设办公室、商业贸易科、外经外贸科（加挂行政审批科的牌子）、招商科、重点招商项目服务科等5个职能科室以及长沙市雨花区商业流通服务中心1个二级机构。

（二）预算执行情况

2020年，区商务局年初结余2297.84万元，当年预算收入5211.02万元；当年实际支出4600.51万元，其中基本支出503.77万元，项目支出4096.74万元，当年预算执行率63.61%。累计结余2308.54万元，其中当年结余1604.68万元，上年结余703.86万元。

审计结果表明，2020年度区商务局财政收支和相关经济活动基本真实、合法，但在部门预算执行方面仍存在超进度拨付农贸市场奖励资金、部分预算执行率偏低以及公务用餐管理不规范等问题。

二、审计发现的主要问题

（一）农贸市场奖励资金拨付把关不严。

（二）部分支出预算执行率偏低。

（三）上级补助扶持资金下拨不及时，涉及金额677.31万元。

（四）未按规定进行政府采购。

（五）询价程序不规范，涉及金额13.44万元。

（六）公务用餐管理不规范，涉及金额7.78万元。

（七）个人出差备用金未及时收回，涉及金额1万元。

（八）专项资金拨付审核不严谨，未按合同约定严格把关。

（九）对专项资金的使用监管不到位。

（十）未制订本部门专项资金实施细则。

三、审计处理及整改情况

对审计提出的问题，长沙市雨花区审计局依法出具了审计报告，提出了整改意见和建议。区商务局已全部整改到位。

长沙市雨花区审计局

2021年12月13日