目  录

第一部分  2024年财政决算报告

一、2024年财政决算草案情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1、收入决算情况

2、支出决算情况

3、税收返还及转移支付情况

4、收支平衡情况

5、其他需要报告的事项

（1）预备费

（2）“三公”经费

（3）直达资金

（二）政府性基金预算收支决算情况

（三）国有资本经营预算收支决算情况

（四）社会保险基金预算收支决算情况

（五）地方政府债务情况

二、2024年预算执行效果及落实区人大决议情况

三、2025年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算收入执行情况

（二）一般公共预算支出执行情况

四、2025年下半年工作要点

第二部分  2024年雨花区决算报表

1、2024年度雨花区地方一般公共预算收入决算表

2、2024年度雨花区一般公共预算支出决算表

3、2024年度雨花区一般公共预算收支决算总表

3-1、2024年度雨花区一般公共预算税收返还和转移支付决算表

3-2、2024年度雨花区一般公共预算专项转移支付分项目决算表

3-3、2024年度雨花区一般公共预算专项转移支付分地区决算表

4、2024年度雨花区政府性基金预算收支决算总表

4-1、2024年度雨花区政府性基金预算转移支付决算表

4-2、2024年度雨花区政府性基金预算收入决算表

4-3、2024年度雨花区政府性基金预算支出决算表

4-4、2024年度雨花区政府性基金预算本级支出决算表

4-5、2024年度雨花区政府性基金预算专项转移支付分项目决算表

4-6、2024年度雨花区政府性基金预算专项转移支付分地区决算表

5、2024年度雨花区国有资本经营预算收支决算总表

5-1、2024年度雨花区国有资本经营预算转移支付决算表

5-2、2024年度雨花区国有资本经营预算收入决算表

5-3、2024年度雨花区国有资本经营预算支出决算表

5-4、2024年度雨花区国有资本经营预算本级支出决算表

5-5、2024年度雨花区国有资本经营预算专项转移支付分项目决算表

5-6、2024年度雨花区国有资本经营预算专项转移支付分地区决算表

6、2024年度雨花区社会保险基金预算收支决算总表

6-1、2024年度雨花区社会保险基金预算收入决算表

6-2、2024年度雨花区社会保险基金预算支出决算表

7、2024年度雨花区一般公共预算支出决算功能分类表

8、2024年度雨花区一般公共预算本级支出决算功能分类表

9、2024年度雨花区一般公共预算本级基本支出决算经济分类表

10、2024年度雨花区政府一般债务限额及余额情况表

11、2024年度雨花区政府专项债务限额及余额情况表

12、2024年度雨花区地方政府债券使用情况表

13、2024年度雨花区地方政府债务发行及还本付息情况表

第三部分  相关说明

1、雨花区2024年度预算绩效管理工作情况说明

2、雨花区2024年转移支付情况的说明

3、雨花区2024年政府债务情况的说明

4、雨花区2024年三公经费决算汇总表

5、雨花区2024年重大政策项目执行情况（重点项目绩效评价）

关于2024年财政决算草案和2025年1－6月预算执行情况的报告

——2025年9月24日在雨花区第六届人大常委会第三十三次会议上

区财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受区人民政府委托，现将2024年全区财政决算草案及2025年1－6月预算执行情况报告如下，请予审议。

一、2024年财政决算草案情况

2024年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大及其常委会的监督支持下，区财政局积极作为、迎难而上，深入落实区第六届人民代表大会第四次会议有关决议，充分发挥财政职能作用，切实保障了“三保”、债务还本付息、全区重点领域支出和重大民生项目需求，财政运行平稳，预算执行情况良好。

（一）一般公共预算收支决算情况

1．收入决算情况。2024年完成地方一般公共预算收入870977万元，为调整预算的99.80%，较上年增加39782万元，增长4.79%。其中：税收收入482089万元，较上年减少13837万元，下降2.79%；非税收入388888万元，较上年增加53619万元，增长15.99%（详见附表1）。

2．支出决算情况。2024年完成一般公共预算支出1047459万元，为调整预算的106.66%（超过调整预算数，主要是共同财政事权转移支付收入和调入资金高于预算数），较上年减少13291万元，下降1.25%。按支出功能科目分项完成情况（详见附表2）：

（1）一般公共服务支出69628万元，较上年减少34784万元，下降33.31%，主要是根据相关要求，支出调整至其他科目；

（2）国防支出447万元，较上年减少150万元，下降25.13%，主要是区人武部民兵旅团阵地建设支出减少；

（3）公共安全支出12190万元，较上年减少11256万元，下降48.01%，主要是天网工程建设项目支出减少及辅警人员支出列入结算上解；

（4）教育支出250476万元，较上年增加12589万元，增长5.29%，主要是新开中小学及幼儿园，新增教师和学生，导致人员经费和生均公用经费增加；

（5）科学技术支出24302万元，较上年增加3084万元，增长14.53%，主要是聚力“三高四新”，加大科技投入，创新型省份建设专项资金等上级专项支出增加；

（6）文化旅游体育与传媒支出2144万元，较上年增加30万元，增长1.42%；

（7）社会保障和就业支出97323万元，较上年增加230万元，增长0.24%；

（8）卫生健康支出68764万元，较上年减少6052万元，下降8.09%，主要是非免疫规划疫苗款成本列入专户结算及新冠疫情防疫支出已大幅消化；

（9）节能环保支出19211万元，较上年增加14331万元，增长293.67%，主要是对比亚迪补助的中央节能减排上级专项支出增加；

（10）城乡社区支出406337万元，较上年增加5075万元，增长1.26%，主要是林科中路等项目的征拆资金增加；

（11）农林水支出33013万元，较上年增加41万元，增长0.12%；

（12）交通运输支出10422万元，较上年减少3140万元，下降23.15%，主要是纯电动巡游出租车购车补贴等上级专项支出减少；

（13）资源勘探工业信息等支出6496万元，较上年减少3656万元，下降36.01%，主要是中央产业基础再造和制造业高质量发展资金等上级专项支出减少；

（14）商业服务业等支出7586万元，较上年减少1053万元，下降12.19%，主要是自贸区雨花管委会市场采购贸易方式试点奖补资金暂未达到支付条件导致相关资金支出减少；

（15）金融支出491万元，较上年增加322万元，增长190.53%，主要是资本市场发展等上级专项支出增加；

（16）自然资源海洋气象等支出50万元，较上年增加10万元，增长25%；

（17）住房保障支出19587万元，较上年增加10697万元，增长120.33%，主要是城镇保障性安居工程等上级专项支出增加，以及根据要求将相关单位住房公积金调整至住房保障支出科目；

（18）粮油物资储备支出715万元，较上年减少249万元，下降25.83%；

（19）灾害防治及应急管理支出5674万元，较上年增加623万元，增长12.33%，主要是自然灾害应急能力提升工程等上级专项支出增加；

（20）债务付息支出12603万元，较上年增加17万元，增长0.14%，主要是政府债券对应利息支出增加。

3．税收返还及转移支付情况。2024年上级共下达我区各类补助317935万元，较上年减少32531万元，下降9.28%。一是返还性收入103133万元，较上年增加65万元；二是一般性转移支付133422万元，较上年减少20004万元（其中：增值税留抵退税、减税降费转移支付收入减少46864万元，教育、医疗卫生、节能环保、交通运输等共同财政事权转移支付收入增加26860万元）；三是专项转移支付81380万元，较上年减少12592万元。

4．收支平衡情况。2024年全区地方一般公共预算收入870977万元，上级补助收入317935万元，上年结转2688万元，国有资本经营预算调入600万元，其他资金调入28500万元，债务转贷收入39020万元（含新增和再融资一般债券），收入合计1259720万元；全区一般公共预算支出1047459万元，上解上级支出183336万元，债务还本支出26800万元，结转下年2125万元，支出合计1259720万元；收支平衡（详见附表3）。

5．其他需要报告的事项

（1）预备费：预备费10000万元，全部用于年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，包括水旱等自然灾害支出，跳马地质滑坡、边坡治理等应急抢险工程支出及其他临时性应急项目支出。

（2）“三公”经费：2024年区级一般公共预算安排的行政事业单位“三公”经费支出合计为546.09万元，较上年增加51.06万元，增长10.31%。其中：因公出国（境）支出17.51万元；公务接待费支出9.41万元；公务用车购置费171.53万元；公务用车运行维护费347.64万元。区级“三公”经费增加，主要是部分公务用车及执法车辆老化报废，更旧换新支出增加。

（3）直达资金：为有效保障惠企利民资金落实到位，我区为直达资金开辟了绿色通道，做到了及时分配、拨付。2024年全区直达资金共计51362.63万元，分配进度为100%（其中：共同财政事权转移支付49027.32万元、一般性转移支付1005万元、专项转移支付72万元、新增国债资金1258.31万元）。直达资金累计支出46035.54万元，支付进度达89.63%。

（二）政府性基金预算收支决算情况

2024年区本级政府性基金预算收入0万元，上级补助收入3385万元，上年结转35763万元，调入资金13089万元，债务转贷收入49800万元（含新增和置换专项债券），收入合计102037万元；政府性基金预算支出60094万元，上解上级支出42万元，债务还本支出7100万元，结转下年34801万元，支出合计102037万元；收支平衡（详见附表4）。

（三）国有资本经营预算收支决算情况

2024年区本级国有资本经营预算收入1000万元，上级补助收入744万元，上年结转943万元，收入合计2687万元；国有资本经营预算支出744万元，调出至一般公共预算600万元，结转下年1343万元，支出合计2687万元；收支平衡（详见附表5）。

（四）社会保险基金预算收支决算情况

2024年区本级社会保险基金收入46177万元，区本级社会保险基金支出39413万元，当年收支结余6764万元，上年结余20254万元，年终滚存结余27018万元（详见附表6）。

（五）地方政府债务情况

2024年全区政府债务总限额839782万元，其中：一般债务限额390558万元，专项债务限额449224万元。根据上述限额，2024年新增一般债券14900万元、新增和置换专项债券49800万元。截至2024年底，地方政府债务余额837092万元，其中：一般债务余额387868万元，专项债务余额449224万元，政府债务余额控制在核定的限额以内。

二、2024年预算执行效果及落实区人大决议情况

2024年，区财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实区委、区政府“全力以赴拼经济，实干创新求突破”工作主题，着力抓“主引擎”、落“硬任务”、强“内驱力”，重点做好了以下三个方面的工作：

（一）抓“主引擎”，多措并举促增收谋发展。一是财源筑基量质齐升。锚定骨干企业兴财，壮大优势产业，逐步构建以比亚迪、中建五局、零食很忙、联通中南院为核心的四大产业集群；抓好精诚共治聚财，强化税收征管，专班跟踪欠税项目，协同街道、商务、公安等部门查补堵漏。2024年，全区重点税源企业入围湖南省各大税收贡献年度榜单20余次。二是争资争项取得突破。出台《雨花区争资工作实施方案》，首次将争资争项工作纳入全区绩效考核，以“链式”思维按节点推进落实。全年实际争取一般债、专项债、超长期国债及其他各项额外资金约12.74亿元，有效补充我区可用财力。三是盘活“三资”成效显著。管好入口，严格资产配置计划审核；清理往来，收回借款盘活往来暂付资金；强化租用，督促国企做好资产出租管理；盘活土地，“一地一策”优化土地出让工作。我区“15分钟幸福生活圈，打造完整社区”资产盘活案例获湖南省财政厅典型推广。

（二）落“硬任务”，精耕细作惠民生保重点。一是基本民生兜牢兜实。足额保障民生，安排就业、养老、卫生、优抚、低保特困等专项资金4.07亿元；精准为民解困，发放社会救助资金及孤儿基本生活保障金5118.81万元、残疾人两项补贴1309.57万元、高龄津贴2902.44万元；提升公卫服务水平，城乡居民基本公共卫生服务经费人均财政补助标准提高至94元/人。二是教育事业优先发展。加大教育投入，继续坚持教育优先发展战略，全年教育投入达25.05亿元；扩增优质学位，新（扩）建中小学校、幼儿园10所，新增学（园）位7650个；促进教育普惠公平，安排普惠及委托公办幼儿园补助约1.2亿元。三是城市建设提速完善。拓展空间完善路网，安排南部融城片区干道及林科路等市政道路拆迁资金4.54亿元，配套设施不断升级；改善人居焕新家园，提质改造18条老旧街巷，完成77个老旧小区改造。四是企业发展保障有力。在助力招商引资、产业发展、科技创新及相关领域投入企业奖补等资金约2.7亿元；依托政府采购平台，为19家企业获得融资3035.1万元，破解企业融资难题。五是乡村振兴稳步推进。强化衔接帮扶，安排乡村振兴衔接资金1365.5万元，拨付溆浦县、龙山县对口帮扶资金1900万元；改善农村环境，安排病险水库加固、农村垃圾分类及厕所改造等农村环境综合整治专项资金约4000万元。

（三）强“内驱力”，深化改革提质效防风险。一是零基预算改革纵深推进。按照省、市深化零基预算改革要求，打破预算基数概念和支出固化格局，全面清理、整合、归并政策、项目、资金，加强财政资金统筹力度，为保障全区重大战略部署和重点民生项目提供坚实的财力保障。二是债务风险防控精准。以化债促大财政体系建设，构建多方联动机制，全力控增量、降成本、盘资源；落实监控管理要求，做好全区全口径债务监控管理，严审项目资金来源，落实国企投融资联审机制，牢守风险底线。三是财政评审机制持续健全。完善制度规范，制定《评审工作指南》，详细列明办理步骤、政策制度文件等，指导全区项目建设单位开展财政评审工作；把好评审关口，2024年财评中心预结算审核审减金额超10亿元，为发挥财政监管职能、把关项目支出、助力财政资金高效使用做出了积极贡献。四是绩效管理全面提质。将绩效理念和方法深度融入预算管理全过程，推动绩效管理扩围增效。2024年，聚焦科技、民生、教育等领域，对34个部门29个项目开展重点评价，涉及金额4.14亿元，并将评价结果科学运用于2025年预算安排，压减预算1196万元。五是财政管理不断夯实。强化对基层财政的业务指导与政策支持，指导并协助井湾子、东塘街道财政办申报获得省级标兵财政所和先进财政所荣誉，有效提升乡镇财政机构履职水平和服务能力。

三、2025年上半年预算执行情况

一般公共预算收入执行情况：区第六届人民代表大会第五次会议审议批准的2025年地方一般公共预算收入计划完成916300万元。1－6月已完成地方一般公共预算收入513946万元，为年度预算的56.09%，较上年增加48001万元，增长10.30%。其中：税收收入265244万元，较上年减少13896万元，下降4.98%；非税收入248702万元，较上年增加61897万元，增长33.13%（详见附表7）。

一般公共预算支出执行情况：区第六届人民代表大会第五次会议审议批准的2025年区本级一般公共预算支出计划安排945464万元。1－6月已完成一般公共预算支出540508万元，为年度预算的57.17%，较上年减少30912万元，下降5.41%（详见附表8）。

今年上半年全区经济运行总体平稳、态势向好，民生支出足额保障、重点支出支撑有力。但国际环境更趋复杂严峻，财政经济领域不确定性因素增多，经济企稳回升基础尚不坚实，内生增长动力有待增强。财政收支持续承压，紧平衡特征愈发凸显，亟需积极财政政策在稳增长、防风险、促发展中发挥更大效能。          

四、2025年下半年工作要点

下半年，区财政局将继续聚焦“项目大会战、产业大提升”主题，以“敢担当”的使命感、“严把关”的细致劲、“恒坚守”的意志力，在财源建设、财政管理、风险防范等方面持续精准发力，全力推动财政工作平稳高效运行，为区域经济社会高质量发展筑牢坚实的财政根基。

（一）多维发力组织收入，壮大综合财力。一是稳财源、抓增收。实时跟进重点企业行业动态，比对税收分析增减因素，保持税收存量；以产业扶植强化中小企业培育，以全方位经济指标联动大项目招商引资，开拓税收增量；归集建筑企业项目税收、归集总部企业税收、归集税源风险点，挖掘税收潜量。二是盘“三资”，强动能。深化国有“三资”清查处置与管理改革，以清查摸底为基础，以路径创新为突破，以高效处置为驱动，激活资源、盘活资产、用活资金，全面提升“三资”使用效益。三是争资金，盯成效。依据半年度摸底情况，按“月调度、季追踪”工作要求强化对接争资主体单位，定人、定节点、盯进度、盯成效，紧抓争资进度和资金到位情况，并按照考评细则严格年底考核，压实主体责任，提增争资争项主动性、积极性。

（二）精准发力推进改革，提高管理效能。一是将持续深化零基预算理念。将深化零基预算的理念全面融入部门预算编制全过程中，围绕“破基数、强统筹、保重点、提绩效”，全面梳理事项、收入、账户、资产、问题五张清单，进一步评估现行支出政策和项目，推进预算编制“破基数”改革。二是加快建设财政支出标准体系。根据不同支出类型，结合政策、职能、项目内容、财力水平等因素，初步构建起内容完善、结构合理、科学规范、动态调整的财政支出标准体系。三是稳步完善改革配套机制。坚持以制度优化为主线，纵深推进改革配套体系建设，严格资产配置预算编审、探索预算评审机制、完善事前绩效评估管理，构建完备的制度体系，确保改革系统集成、整体推进。

（三）靶向发力防范风险，筑牢安全防线。一是筑牢基层“三保”底线。落实“三保”支出责任，保障“三保”支出的优先级，强化“三保”执行监控，优化预警机制，实时跟踪关键支出节点，对异常波动和潜在风险进行即时捕捉，确保基层财政平稳运行。二是守牢债务风险底线。继续落实“双监管、月监测”要求，及时开展评估预警，确保风险早发现、早预警、早处置，用足用好债务政策，稳妥化解存量债务，坚决遏制新增债务，积极缓解财政压力。三是扎牢财政纪律底线。聚焦“强基固本”行动重点工作，全面强化全区银行账户清理规范、会计基础工作夯实、乡镇财政规范整治工作，切实守住安全防线。深化财政与审计、纪检、巡察等监督的贯通协调，加强协同配合、信息共享、成果共用，畅通群众监督，增强监督合力，推动财会监督工作提质增效。

主任、各位副主任、各位委员，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的监督指导下，以“时时放心不下”的责任感和“事事紧抓不放”的执行力，迎难而上、锐意攻坚，坚决完成全年预算任务，为加快建设全国一流现代化强区贡献坚实的财政力量！

附表：

1   2024年度雨花区地方一般公共预算收入决算表

2  2024年度雨花区一般公共预算支出决算表

3  2024年度雨花区一般公共预算收支决算总表

4   2024年度雨花区政府性基金预算收支决算总表

5   2024年度雨花区国有资本经营预算收支决算总表

6   2024年度雨花区社会保险基金预算收支决算总表

7  2025年1－6月雨花区地方一般公共预算收入执行情况表

8  2025年1－6月雨花区一般公共预算支出执行情况表