关于长沙市雨花区2022年财政决算草案和2023年1－6月预算执行情况的报告

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发布日期：2023-09-01 来源：区财政局字体大小：大中小

第一部分 2022年财政决算报告

一、2022年财政决算草案情况

（一）一般公共预算

1、收入决算有关具体情况

2、支出决算有关具体情况

3、税收返还及转移支付情况

4、收支平衡情况

5、其他需要报告的事项

（1）预备费

（2）“三公”经费及会议费

（3）直达资金

（二）政府性基金预算

（三）国有资本经营预算

（四）社会保险基金预算

（五）地方政府债务情况

二、2022年预算执行效果及落实区人大决议情况

三、2022年1—6月预算执行情况

1、一般公共预算收入情况

2、一般公共预算支出情况

3、直达资金情况

四、2023年下半年主要工作措施

第二部分 2022年雨花区决算报表

1、2022年度雨花区地方一般公共预算收入决算表

2、2022年度雨花区一般公共预算支出决算表

3、2022年度雨花区一般公共预算收支决算总表

3-1、2022年度雨花区一般公共预算税收返还和转移支付决算表

3-2、2022年度雨花区一般公共预算专项转移支付分项目决算表

3-3、2022年度雨花区一般公共预算专项转移支付分地区决算表

4、2022年度雨花区政府性基金预算收支决算总表

4-1、2022年度雨花区政府性基金预算转移支付决算表

4-2、2022年度雨花区政府性基金预算收入决算表

4-3、2022年度雨花区政府性基金预算支出决算表

4-4、2022年度雨花区政府性基金预算本级支出决算表

4-5、2022年度雨花区政府性基金预算专项转移支付分项目决算表

4-6、2022年度雨花区政府性基金预算专项转移支付分地区决算表

5、2022年度雨花区国有资本经营预算收支决算总表

5-1、2022年度雨花区国有资本经营预算转移支付决算表

5-2、2022年度雨花区国有资本经营预算收入决算表

5-3、2022年度雨花区国有资本经营预算支出决算表

5-4、2022年度雨花区国有资本经营预算本级支出决算表

5-5、2022年度雨花区国有资本经营预算专项转移支付分项目决算表

5-6、2022年度雨花区国有资本经营预算专项转移支付分地区决算表

6、2022年度雨花区社会保险基金预算收支决算总表

6-1、2022年度雨花区社会保险基金预算收入决算表

6-2、2022年度雨花区社会保险基金预算支出决算表

7、2022年度雨花区一般公共预算支出决算功能分类表

8、2022年度雨花区一般公共预算本级支出决算功能分类表

9、2022年度雨花区一般公共预算本级基本支出决算经济分类表

10、2022年度雨花区政府一般债务限额及余额情况表

11、2022年度雨花区政府专项债务限额及余额情况表

12、2022年度雨花区地方政府债券使用情况表

13、2022年度雨花区地方政府债务发行及还本付息情况表

第三部分相关说明

1、雨花区2022年决算草案有关事项说明

2、雨花区2022年重大政策项目执行情况（重点项目绩效评价）

关于2022年财政决算草案和2023年1－6月预算执行情况的报告

——2023年8月15日在雨花区第六届人大常委会第十六次会议上

区财政局党组书记、局长舒畅

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向各位报告2022年全区财政决算草案及2023年1－6月预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政决算草案情况

2022年，在区委、区政府的正确领导下，在区人大常委会的监督支持下，区财政局坚决贯彻落实中央、省、市、区各项决策部署，全面落实“三高四新”战略定位和使命任务，奋力实施强省会战略，践行“四个争当”使命，落实“三升三降”要求，认真执行区第六届人民代表大会第二次会议有关决议，坚持科学理财、依法理财、为民理财，不断提升财政管理水平，扎实做好“六保”、“六稳”工作，有效保障了重点支出和民生项目，实现财政平稳运行，决算情况总体良好。

（一）一般公共预算

收入决算有关具体情况：

2022年地方一般公共预算收入调整预算为785800万元，全年实际完成791610万元，为调整预算的100.74%，比上年减少10328万元，下降1.29%，剔除政策影响，同口径增长8%。

地方一般公共预算收入分项完成情况：税收收入467705万元，比上年减少2112万元，下降0.45%；非税收入323905万元，比上年减少8216万元，下降2.47%。（详见附件1）

支出决算有关具体情况：

2022年区本级一般公共预算支出调整预算为922511万元，含上级专项下达一般公共预算支出调整预算为1015993万元。全年实际完成一般公共预算支出980262万元，为调整预算数的96.48%，比上年增加37519万元，增长3.98%。

全区一般公共预算支出分项完成情况（按支出功能科目）：

一般公共服务支出141128万元，同比下降46.05%，下降的主要原因是因政策的变化，区城投纳入预算管理的支出调整至城乡社区支出；

国防支出320万元，同比下降27.44%，下降的主要原因是受收付实现制影响部分经费延迟支付；

公共安全支出21663万元，同比增长11.83%，增长的主要原因是上缴辅警人员经费增加2519万元；

教育支出237789万元，同比增长20.29%，增长的主要原因是教师人员经费以及莲湖小学等学校改扩建支出增加；

科学技术支出13066万元，同比增长4.99%，增长的主要原因是落实“三高四新”，加大科技方面投入；

文化旅游体育与传媒支出2726万元，同比增长39.94%，增长的主要原因是上级专项转移支付增加615万元；

社会保障和就业支出83899万元，同比下降1.89%，下降的主要原因是区级承担的人才新政个人奖补资金列入结算上解；

卫生健康支出74990万元，同比增长58.61%，增长的主要原因是核酸检测区级配套以及新冠疫情防控相关支出增加；

节能环保支出7641万元，同比下降42.82%，下降的主要原因是区级承担的污水采购结算资金及生活垃圾（含餐厨垃圾）生态补偿费共5121万元列入结算上解；

城乡社区支出297650万元，同比增长49.27%，增长的主要原因是因政策的变化，区城投纳入预算管理的支出调整至城乡社区支出；

农林水支出32536万元，同比增长1.46%，增长的主要原因是跳马地区乡村振兴投入增加；

交通运输支出6538万元，同比下降5.41%；

资源勘探工业信息等支出6203万元，同比下降41.02%，下降的主要原因是上级专项转移支付减少5171万元；

商业服务业等支出8903万元，同比增长58.76%，增长的主要原因是自贸区的市场采购贸易方式试点以及中央外经发展等转移支付增加；

金融支出211万元，同比增长580.65%，增长的主要原因是省级多层次资本市场补助增加200万元；

自然资源海洋气象等支出40万元，同比下降98.57%，下降的主要原因是圭塘河流域水清理上级专项补助减少2800万元；

住房保障支出14454万元，同比增长11.71%，增长的主要原因是老旧社区提质改造以及保障性安居工程支出增加；

粮油物资储备支出1181万元，同比增长67.76%，增长的主要原因是市级储备肉专项补助增加；

灾害防治及应急管理支出4576万元，同比下降18.76%，下降的主要原因是2021年洞井消防中心设备器材购置经费较多；

其他支出12502万元，同比下降15.26%；

债务付息支出12246万元，同比增长4.50%，增长的主要原因是政府债券利息支出的增加。（详见附件2）

税收返还及转移支付情况：

2022年上级共下达我区各类补助346339万元，比上年增加41188万元，增长13.50%。一是返还性收入103278万元，比上年增加299万元；二是一般性转移支付127762万元，比上年增加43254万元（其中：增值税留抵退税和其他退税减税降费等转移支付40706万元）；三是专项转移支付115299万元，比上年减少2365万元。

收支平衡情况：

2022年全区地方一般公共预算收入791610万元，上级补助收入346339万元，上年结转66144万元，国有资本经营预算调入600万元，其他资金调入54425万元，债务转贷收入54061万元（含新增和再融资一般债券），可安排使用的收入合计1313179万元；全区一般公共预算支出980262万元，上解上级支出240260万元，债务还本支出33765万元，结转下年58892万元，支出合计1313179万元；收支平衡。（详见附件3）

其他需要报告的事项：

1．预备费：预备费18000万元，全部用于年初难以预见的开支，根据具体使用方向列入相关科目，包括核酸检测区级配套以及新冠疫情防控隔离酒店等支出、上缴长赣铁路分摊资金、边坡治理等应急抢险工程支出、其他临时性增加的支出。

2．“三公”经费及会议费：2022年区级一般公共预算安排的行政事业单位“三公”经费支出合计为550.14万元，比上年减少101.71万元，下降15.6%。其中：因公出国（境）支出0万元，与上年持平；公务接待费支出14.92万元，比上年减少13.33万元，下降47.19%；公务用车运行维护费535.22万元（其中公务车购置费83.39万元），比上年减少88.38万元，下降14.17%。2022年会议费财政拨款支出为112.49万元，比上年减少130.18万元，下降53.64%，减少的主要原因是2021年人大、政协两会换届及党代会换届会议费支出较多。

3．直达资金：2022年全区直达资金共计88386.44万元，分配进度达100%，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付44766万元、共同财政事权转移支付42764.28万元、一般性转移支付823万元、专项转移支付33.16万元。累计资金支出82689.28万元，支付进度为93.55%。我区为直达资金开辟了绿色通道，及时分配和拨付，有效保障了中央政策的落地生效，保障了惠企利民资金落实到位。

（二）政府性基金预算

2022年区本级政府性基金预算收入-133万元（向中央和省政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费，以负收入记），上级补助收入126884万元，上年结转2116万元，调入资金8125万元，债务转贷收入65600万元，收入合计202592万元；政府性基金预算支出200185万元，上解上级支出67万元，结转下年2340万元，支出合计202592万元；收支平衡。（详见附件4）

（三）国有资本经营预算

2022年区本级国有资本经营预算收入1000万元，上级补助收入744万元，上年结转842万元，收入合计2586万元；国有资本经营预算支出1587万元，调出至一般公共预算600万元，结转下年399万元，支出合计2586万元；收支平衡。（详见附件5）

（四）社会保险基金预算

2022年区本级社会保险基金收入33836万元，区本级社会保险基金支出32871万元，当年收支结余965万元，上年结余16954万元，年终滚存结余17919万元。（详见附件6）

（五）地方政府债务情况

2022年全区政府债务总限额648693万元（新增债务限额85000万元），其中一般债务限额366492万元，专项债务限额282201万元。根据上述限额，2022年新增债券85900万元（含2021年市区未结算第三批新增一般债券900万元）。截至2022年底，地方政府债务余额648686万元，其中一般债务余额366485万元，专项债务余额282201万元，政府债务余额控制在核定的债务余额限额以内。

二、2022年预算执行效果及落实区人大决议情况

2022年，在区委、区政府的正确领导和区人大的监督指导下，区财政局落实区人大有关决议要求以及区人大财经委审查意见，按照积极的财政政策提升效能，加快推进预算和绩效管理一体化，进一步优化结构保重点、强化管理促规范、突出绩效增效能，实现财政平稳运行，为稳住经济大盘、强省会战略实施、建设全国一流现代化强区提供财政保障。

（一）拓宽财力来源，多渠道夯实财政保障

一是强化财源建设。全区形成区级政府、职能部门、属地镇街的三层推进机制，财税部门高效协同、互联互促、共聚合力；出台《2022年雨花区财源建设工程推进方案》，优化顶层设计；积极宣传政策、招引税源，引进中国联通中南研究院、长沙润星置业有限责任公司等优质企业；建立分类别建安税收跟进机制，堵漏挖潜，强化征管，提高税收征管质效。2022年区财政局获湖南省财源建设工作表现突出单位、长沙市真抓实干财源建设工作优胜单位。二是盘活存量资金。统筹盘活财政资金，对全区各单位存量资金进行清理，对沉淀资金进行盘活，结合各单位结余资金进行综合预算，进一步统筹区级公共资源，减轻支出负担。全面开展暂付款项清理，丰富清理方式，全年累计清理国库暂付款14754.06万元。三是争取债券资金。用足用好政府专项债、一般债，支持全区重点领域和重点项目建设。认真做好项目储备，争取发行专项债券65600万元，积极向上对接，争取一般债券额度20300万元，有效发挥财政资金对经济增长的拉动作用。

（二）加大减负纾困力度，多方位支持企业发展

一是加快实施增值税留抵退税政策。落实全国稳住经济大盘会议精神，加大增值税留抵退税政策力度，配合区税务局办理留抵退税约497266万元。二是积极推广政府采购向上融资。认真落实政府采购促进中小企业发展的各项优惠政策，持续优化营商环境，全力支持企业做大做强，推广政府采购合同线上融资，共计20家企业获得4196万元融资。三是深入开展“三帮三促”纾困暖企行动。认真做好全区租金减免备案工作，印发通知督促各行政事业单位按规定落实好房屋租金减免事项。2022年疫情期间全区行政事业单位按政策减免租金363.60万元，切实帮扶小微企业和个体工商户渡过难关、恢复正常经营，助力经济提振，最大限度地支持企业发展。

（三）优化支出结构，多层次兜牢民生底线

一是持续加大教育投入力度。坚持教育优先发展战略，全年教育支出237789万元。全面落实党中央、国务院关于保障义务教育教师工资待遇有关文件精神，2022年全区共投入167693万元专项用于支持教师待遇。投入改扩建中小学、扩充义务教育学位、校舍维修等资金11705万元，投入扶持普惠幼儿园民转公发展、公办幼儿园建设等学前教育相关资金8030万元。二是大力支持实施乡村振兴战略。积极落实乡村振兴资金保障政策，全年投入乡村振兴衔接资金1309万元，对口帮扶溆浦县乡村振兴资金1000万元、龙山县乡村振兴资金850万元。三是全力保障疫情防控支出。全年投入24606万元专项用于新冠肺炎疫苗接种、隔离酒店征用、核酸检测、重点场所防控等工作，尽最大可能减轻疫情对经济社会发展的影响。四是努力提高社会保障水平。全年投入城乡居民养老补助资金6488万元、城市低保1878万元、农村低保1320万元、惠民资金3220万元，城乡居民医保、基本公共卫生服务经费人均财政补助标准分别提高至每人每年610元、84元。

（四）深化财政管理，多维度推进财政体制改革

一是强化绩效评价结果应用。加强财审联动，不断拓展评价范围，对债务资金、社保基金、PPP项目等实施绩效评价，对全区24家部门单位共30个项目进行重点绩效评价，评价资金3.08亿元，将绩效评价结果作为完善政策、安排预算、改进管理的重要依据，核减了2023年预算1000余万元。二是深化预算管理改革。全力推进预算管理一体化建设，以评分细则为标准，规范各项业务流程；以提升数据质量为目标，跟踪各项工作进度。2022年雨花区高效完成2023年预算编制试点工作，全年预算管理一体化工作荣获省财政厅年度评比一等奖。三是细化政府投资和工程项目管理。制定和发布政府投资信息化评审及造价咨询服务单位考核管理细则，规范信息化项目评审等行为，加强备案管理。建立重点工程项目智慧信息系统，积极推进工程项目管理，实现全生命周期数据信息化管理。四是优化财政财务管理。加强乡镇财政管理，指导和推荐的街道财政所分别获得省“标兵财政所”“示范财政所”称号；优化国有资产管理，获得2022年全省行政事业性国有资产报告工作先进单位。五是强化债务管理和PPP项目审核。加强债务管理，强化风险监测，压实主体责任，抓实隐性债务化解，2022年全年化债任务超进度完成。建立“及时、动态、联动”的PPP项目审核把关机制，着力推进PPP项目提档加速，在湖南省2022年第二季度政策措施落实情况跟踪审计检查中获得好评。

三、2023年1—6月预算执行情况

一般公共预算收入情况：区第六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年地方一般公共预算收入计划完成839100万元。1－6月已完成地方一般公共预算收入417695万元，为年度预算的50%，比上年增加5625万元，增长1.37%。其中：税收收入263822万元，比上年增加15965万元，增长6.44%；非税收入153873万元，比上年减少10340万元，下降6.30%，税收占比63.16%。（详见附件7）

一般公共预算支出情况：区第六届人民代表大会第三次会议审议批准的2023年区本级一般公共预算支出计划安排932206万元。1－6月已完成区本级一般公共预算支出531779万元，为年度预算的57.05%，比上年增加62562万元，增长13.33%。（详见附件8）

直达资金情况：全区1－6月直达资金共计72534.02万元，分配进度达100%，其中：支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付28137万元、共同财政事权转移支付35989.02万元、一般性转移支付8357万元、专项转移支付51万元。累计资金支出45279.41万元，支付进度为62.43%。

四、2023年下半年主要工作措施

2023年下半年，区财政局将继续以“抢拼保促”为基本工作思路，以真抓实干督查激励事项为重心，以市对区绩效考核争先创优为目标，奋勇拼搏、创新实干，开源节流、防范风险，确保年度收支平衡。

（一）多措并举，保障财政平稳运行。一是加强培植财源，从培基、堵漏、挖潜三个方面强化财源建设，在全区上下树立税收就是财源，财源就是根本的理念，从镇街到部门，紧密围绕税源企业与重点项目，开展财源建设，扩充钱袋子。二是抓好收入组织，一方面强化收入征管，以“三长制”工作为契机，开展税收专项行动，确保依法征收、应收尽收，另一方面狠抓三资盘活，深入推进《2023年全区“三资”清查处置和管理改革实施方案》，力争三资盘活再出实效，为收入开源注入能量。三是积极向上争资，协同各业务部门与上级部门深度对接，积极反馈雨花区客观情况和发展优势，整合项目资源，抢抓中央、省、市决策与我区工作契合点，争取专项资金支持。

（二）统筹兼顾，强化预算收支平衡。一是强化预算刚性执行，坚持以收定支、量入为出，严格执行经人大法定程序批准的预算，规范预算调剂行为，从严控制预算追加事项，严禁超预算或无预算安排支出。二是有效保障重点支出，通过全面梳理、统筹协调、科学调度，优先保障“三保”、债务还本付息等重点支出，全力保障“三长制”、“打好发展六仗”、乡村振兴等重大战略支出。三是提升资金使用效益，进一步优化预算绩效管理，提升财政评审质效，强化财会监督效力，确保财政资金合理使用，提高资金使用效益。

（三）环节把控，有效防范债务风险。一是紧盯预警环节，围绕债务率、负债率等规模指标，新增债务率、逾期债务率等结构指标，赤字率、财政资金缺口率等财政经济风险指标，完善债务风险预警体系。二是紧盯举债环节，将债务规模和偿还能力评估作为举债的前置环节，提高举债融资的科学性和透明度，严禁新增隐性债务上新项目，铺新摊子。三是紧盯使用环节，进一步加强专项债券的发行、使用、管理，做到专款专用，禁止资金挪用或变更使用用途。四是紧盯偿还环节，坚持“谁举债、谁偿还”的原则，将既有债务的偿还情况纳入考核指标。建立财政偿债准备金，制定年度偿还计划，多渠道筹集资金，确保债务及时偿还。